Rischi ESG e accesso al credito: il ruolo dei dati nel rapporto banca-impresa

I fattori ESG (Environmental, Social, Governance) stanno assumendo un ruolo sempre più importante nella valutazione del rischio di credito. Con il nuovo quadro prudenziale europeo e le Linee guida EBA sulla gestione dei rischi ESG, le banche sono chiamate a integrare sempre più questi fattori nei propri processi di valutazione e gestione del rischio.

Dall’11 gennaio 2026 sono applicabili le nuove Linee guida EBA, con un termine differito all’11 gennaio 2027 per le banche di piccole dimensioni e non complesse.

Cosa significa per le imprese?

Non è necessariamente richiesta una rendicontazione ESG complessa. Diventa però sempre più utile disporre di dati affidabili, strutturati e aggiornabili, che consentano di documentare i principali aspetti ambientali, sociali e di governance dell’attività aziendale.

Tra le informazioni rilevanti:

• Consumi energetici ed emissioni;
• Esposizione ai rischi climatici, come alluvioni, siccità e ondate di calore;
• Salute e sicurezza sul lavoro;
• Governance e certificazioni;
• Misure adottate per prevenire e mitigare i rischi.

Il punto centrale è collegare i dati ESG alla gestione concreta del rischio aziendale: individuare le criticità, valutarne i possibili effetti economici e operativi e definire le azioni di miglioramento.

Perché è importante agire adesso?

Strutturare progressivamente le informazioni ESG può aiutare le imprese a dialogare con il sistema bancario, dimostrare la propria capacità di gestione dei rischi e rafforzare la propria resilienza.

La sostenibilità, quindi, non è soltanto un tema ambientale o reputazionale: può diventare anche un elemento strategico nella relazione con le banche e nella gestione dell’impresa. 

(Tratto da ESG Newsletter di Iniziativa S.p.A.)